הכנסת הכנסות בחו"ל היא חלום של רבים מכם, בין אם בתור פרילנסרים, משקיעים או סתם חובבי טיולים. אבל מעבר לנופים המרהיבים והתרבויות המרתקות, יש עוד דבר שצריך לזכור – מס על הכנסות מהחוץ. כן, גם כשאתם מתרוויחים דולרים, יורו או רובלים, הבוטנים מצד מס הכנסה נותן לכם כתף לקרוע. היום אנחנו נצלול למערבולת המס הזו עם אלעד נעמן יועץ מס וננסה להבין מה חשוב לדעת.
**איך בכלל מחשבים את המס על הכנסות מחו"ל?**
כשאתם מרוויחים כסף בארץ זרה, המס בישראל לא נעלם. הוא פשוט מקבל שגריר משלהו. מה שכן, למזלכם, ישנן אמנות מס בין ישראל למדינות שונות שמטרתן למנוע תשלום כפול על אותה הכנסה. אז איך זה עובד?
– **חוקי המקור והמעבר:** חוקי המס בישראל מבוססים על עקרון "מיסוי בעקיפין". כלומר, אם הרווחתם משהו בחו"ל – עליכם לשלם לזה מס בארץ מוצאכם.
– **זיכוי ממס זר:** קיבלתם מכתב מאנגליה שבונה על המס לרווחים שלכם? אין בעיה! תציגו אותו למס הכנסה בארץ והם יזכו אתכם. עליכם כמובן לדאוג לתיעוד מתאים.
**מה לגבי תושבים ונשארים?**
כשהברחתם השוקולד המפורסם מחנות נמל התעופה, תזכרו גם את ההכנסות שלכם מעבר לים. למה? כי מעמדכם כתושבים משפיע על חובת הדיווח.
– **תושבים ארעיים:** כל הכנסה שמקורה מחוץ לישראל תחויב כאן במס, אבל יתכן וישנם פטורים מסוימים.
– **מושכלים ותושבים:** הכנסות בעלות אופי "רגעי" מחויבות במס, אבל תלוי בהסדרים המקומיים והילך הגשתי העסק.
**הטריקים והטכנולוגיות של חסויי המס**
אתם כבר מבינים שבעולם המס הגבוה אין חוקים פשוטים ואחידים. אז איך בכל זאת שומרים על הראש מעל המים?
– **יתרת החיה החוקי:** עוסק מורשה? חברה? שותפות? חוב היתרון המס חוב לפי האופי החוקי השונה של מספר הישויות המשפטיות.
– **אפלטי המס:** מייאנים לפצפוס? נשימת גבול תזדהה בפרוצסור מס, בהצטיידות הכלולה על המס המקורי של המדינה המועברת.
**שאלות נפוצות אודות מס על הכנסות בחו"ל**
- **מתי עליי להתחיל לדווח על הכנסות מחו"ל?**
– ברגע שהרווחתם כסף בחו"ל, חובה לדווח עליו בהצהרת המס בישראל.
- **מהו זיכוי ממס זר?**
– זהו מנגנון בו יינתן זיכוי על מס ששולם כבר בחו"ל במסגרת החיוב במס בישראל.
- **האם כל הכנסה מחו"ל מחויבת במס?**
– לא בדיוק. ישנם מקומות עם הסדרי פטור תלויים בסוג ההכנסה ובדרך ההתפרנסות ואפשר לעשות נוהל גילוי מרצון עם אלעד נעמן.
- **מה קורה אם מיקדתי ברווחים בחו"ל ולא דיווחתי עליהם בזמן?**
– אתם עלולים להיענש בקנסות ואפילו בחיוב יתר על המסים.
- **מהו מס כפול וכיצד נמנעים ממנו?**
– מס כפול הוא כאשר משלמים מס גם בחו"ל וגם בישראל. אמנות מס וזיכוי ממס זר עוזרים למנוע את זה.
- **האם עלי לשמור תיעוד כלשהו?**
– כן. תמיד יש לשמור חשבונות, דוחות ורישומים של ההכנסות כדי להוכיח את היתרונות המוזכרים.
- **האם זה משנה איפה אני עובד בעולם?**
– בהחלט. ישנם הבדלים במסים בין המדינות ויש לבדוק מהם כל החוקים המקומיים הספציפיים.
- **האם זה משנה כמה זמן שוהה בחו"ל?**
– כן. משך השהייה עשוי להשפיע על זכויות וחובות המס שלכם.
- **האם יש הבדל בין תושבים ארעיים לתושבים קבועים?**
– יש הבדל. תושבים ארעיים עשויים להיות פטורים מחלק מהחיובים, אבל תמיד יש לדווח.
- **האם יש כלים או שירותים שיכולים לעזור בניהול המס?**
– כן. שירותי ייעוץ מס, פיננסים ותכנוני אדם יכולים להקל בתהליך ולספק מענה אישי.