הכל מהכל על מס הכנסה ושכר דירה: היינו! למי מתאים לשלם ומה ההשלכות?
כשהמושג "שכר דירה" עולה, רבים חושבים על הדירה המושלמת, על המיקום האידיאלי או על השכנים שיגרמו להם לפקפק במוחם בכל פעם שהם שומעים רעש מעבר לקירות. אבל מה לגבי כל הסיפורים שמס הכנסה מספר לנו באוזן? כשאתם מתחילים לשכור דירה או לשכור דירה, כדאי לדעת שעולם המס הוא לא פחות מעולם קסום – כזה שבו יש הרבה יותר משכיר וחוכר. תמתחו רגליים, תקחו כוס קפה, וזה הולך להיות מסע בין מקורות מס ותחושות בטן!
מה זה למעשה מס הכנסה על שכר דירה?
מס הכנסה על שכר דירה מתייחס להכנסה שמפיק המשכיר מהשכרת דירה, שהיא למעשה הכנסה חשובה לכל משכיר. והרי לכם ממתק – עקרונית, כל הכנסה שבאים ממנה כסף נחשבת להכנסה חייבת במס. אז אם אתם משכירים דירה, אתם לא רק צריכים לדאוג שהשוכרים יתנהלו עם הסרטים האהובים עליכם, אלא גם לדאוג שלא תפספסו את המועד האחרון להגיש דפי מס!
אז איך זה עובד בפועל?
- הכנסה משכירות: כל סכום כסף שאתם מקבלים מהשכרת נכס נחשב להכנסה חייבת במס.
- ניכויים: אתם יכולים לנכות הוצאות שקשורות לניהול הנכס כמו תיקונים, ארנונה ודמי ניהול.
- קטגוריות המס: תלוי בכמה כסף אתם מרוויחים, מס הכנסה עשוי לא לדרוש מכם את אותם אחוזים.
למה כל כך הרבה אנשים לא משכירים את הדירה שלהם?
לפתוח דלתות אומר גם לקחת אחריות. המון אנשים נוטים לחשוב שתהליך השכרת דירה הוא קל כמו ללחוץ על כפתור "שכור" באפליקציה. אז נכון שיש אנשים שמצליחים להשכיר דירות מבלי להרגיש את הבלאגן, אבל זו בהחלט לא התמונה המלאה. יש אנשים שנרתעים מהנושא מרוב סיבות:
- פחד מסיבוכים משפטיים: מה קורה אם השוכר לא משלם? מה אם הוא רואה את הדירה כמו מכיל חדש למנה תמטולוגית?
- טיפול בתקלות: הידעתם שתיקון דוד השמש יכול להוביל לשיחות עם שוכרים במשך יומיים?
- דאגה להכנסות: היכולת לשמור על רווחיות עשויה להיות קו דק בין להמיר הכנסת דירה להכנסה משתלמת לבין לעשות כלום.
מהם התהליכים המנהליים שכדאי להכיר?
כדי להכין את עצמכם ולהפוך למומחים בתחום, כדאי להבין את המושגים הבסיסיים :
- נומרטור: הימנעו מהחגיגה, לכל ההכנסות מ-מנדלמן יש נומרטור ברור ומזוהה!
- דוחות מס: דוחות מס הם השומר המסור של ההוצאות והשכר שלכם!
- הגשת דוחות בזמן: זהו, אם אתם רוצים לישון בלילה כמו תינוק, הגישו בזמן.
סוגי שכר דירה ושיעורי המס
אז מגיעים אל הסוגים – מדבר כמו בפרסומות לקטשופ, השוק לא מפסיק להפתיע אותנו! שני סוגים עיקריים של הכנסות משכירות קיימים: הכנסה מלאה והכנסה חלקית.
הכנסה מלאה
במקרה זה, השוכר משלם את הסכום המלא ואתם, אם אתם רוצים לדעת, לא מומלץ לפספס את הצהרת המס! אתם פוסט מעניין בפייסבוק, לא?
הכנסה חלקית
אברך שנשאר בבית? נו, מאחד מהשכנים? במקרה זה, ההכנסות וההוצאות שלכם צריך להשוות, אחרת אתם עלולים ליפול למדרון חלקלק!
שאלות ותשובות שכדאי לדעת
- מה קורה אם השוכר לא משלם?
השלב הראשון הוא לפנות אל השוכר עם סבלנות. לפעמים אפשר להגיע להסדר, אחרת כדאי לשקול פנייה לערכאות משפטיות. - האם אני צריך לדווח על הכנסות פחותות ממס הכנסה?
כן. ככה זה – גם אם זה פחות מ-500 ש"ח, תכניסו את זה לדוח השנתי. - מה קורה אם אני גר בדירה שאני משכיר?
סיפור אהבה או סיפור מס? כן, יש חוקים מיוחדים שצריך להיות מודע אליהם.
ולבסוף, בואו נסכם!
רבים חושבים שהשכרת דירה היא הדרך המהירה להרוויח כסף, אך יש הרבה יותר שצריך לקחת בחשבון. ממס הכנסה ועד הוצאות בלתי צפויות, יש הרבה דברים שיכולים להפוך את השוק הזה למורכב. אחרי שהבנו מה יש מאחורי הקלעים של שוק השכירות, כדאי להדגיש את החשיבות של הכנה מראש: ידע הוא הכוח, ואם תוכנן כך שמס הכנסה לא יגיע אחרי ממתק השנה, זה שווה את המאמץ!
אז אם אתם משכירים דירה או מתכוונים לעשות זאת בעתיד, היו ערים לכל הפרטים הקטנים. התכוננו לכך שיהיה אתגר. אל תשכחו ששוק השכירות הוא כמו גינה – הוא דורש טיפול מתמיד, אהבה והבנה. ותמיד תזכרו, כשזה מגיע למיסים, כמה גרם שטות שיכול להביא ליותר קילוגרם של כאב ראש!